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        海南省农垦投资控股集团有限公司 二级企业绩效与薪酬管理办法
        时间:2017-09-23 17:54:08 来源:海南农垦网 作者:

          海南省农垦投资控股集团有限公司

          二级企业绩效与薪酬管理办法

          (试 行)

          第一章 总则

          第一条 绩效与薪酬管理是海南省农垦投资控股集团有限公司(简称海垦控股)战略规划落地的重要载体,根据《公司法》、海垦控股《章程》的有关精神,为了将海垦控股的战略目标通过绩效管理自上而下分解落实、自下而上确认实施,落实经营责任,预防经营风险,有效建立企业激励与约束机制,特制定本办法。

          第二条 本办法适用于海垦控股所属的控股公司、全资公司(以下统称二级企业),海垦控股的海外公司除外。

          未进行公司化改造之前,农场绩效与薪酬管理办法另行制定。

          第三条 绩效责任人是指海垦控股委派到二级企业任职并在企业领取工资的第一责任人,按董事长、总经理(含总裁,下同),或主持工作的副总经理的顺序确定一人。

          第四条 绩效考核是对绩效责任人实施奖惩、兑现薪酬、岗位使用和个人职业发展的重要依据。

          第二章 主要原则

          第五条 绩效与薪酬管理坚持以下原则:

          (一)契约为本,上下沟通。海垦控股与二级企业按财务年度每年签订绩效管理协议书,作为海垦控股内部管理法律文书。签订前,双方应充分协商和讨论,但海垦控股对绩效管理项目和指标拥有最终决定权。一经签约,协议双方必须严格遵守执行。

          (二)原则统一,突出重点。海垦控股制定统一的绩效与薪酬管理原则,在确定二级企业绩效管理的具体目标时,坚持与集团发展战略相匹配,注重与集团重点工作目标相结合,实行“一企一策、一司一案”。

          (三)注重结果,规范过程。绩效管理重在结果,提供绩效评价的信息数据必须完整、真实、准确。绩效管理的过程,必须规范和健全,经得起检验。

          (四)激励为主,约束配套。绩效管理以激励为主,充分调动绩效责任人的积极性,推动绩效目标达成,实现二级企业和海垦控股共同发展。同时,建立与之配套的约束机制,规范绩效责任人的经营行为。

          (五)效率优先,接轨市场。薪酬分配兼顾效率和公平,强调业绩导向、绩效优先,逐步建立与市场接轨的目标考核机制和薪酬分配机制。

          第三章 组织领导

          第六条 海垦控股董事会依据《章程》设立董事会薪酬和考核委员会,受董事会委托,通过人力资源部门负责对二级企业董事长的绩效管理;海垦控股经理层通过人力资源部门负责对二级企业总经理的绩效管理;海垦控股党委通过组织部门负责对二级企业党委书记的绩效管理。

          第七条 董事会薪酬和考核委员会的人员组成、职责权限等按照《海南省农垦投资控股集团有限公司董事会薪酬和考核委员会实施细则》执行。董事会薪酬和考核委员会的主要职能是:

          (一)负责预审二级企业绩效责任人的绩效管理和薪酬分配方案,形成审核意见后提交董事会审议。

          (二)对绩效考核结果的客观性、公正性进行监督,根据绩效责任人的特殊贡献或决策失误造成的重大后果等情况,向董事会提出兑现薪酬、建议奖罚额度和处置意见。

          (三)对连续两年完不成绩效管理目标任务的绩效责任人,提出处置建议。

          (四)预审本办法的修订草案。

          第四章 绩效指标

          第八条 绩效指标的设置体现海垦控股的战略导向与目标,体现海垦控股在规模扩张、效益提高和管理提升方面的努力,体现海垦控股在激烈的市场竞争中所倡导的能动性、创造性和变革性。设置的绩效指标有明确的信息来源、统计口径和计算公式,体现不同单位和绩效责任人的差异性,具有可操作性。

          第九条 为二级企业绩效责任人(含党委书记)建立关键业绩指标考核体系(简称KPI考核体系),即:二级企业董事长KPI考核体系、二级企业总经理KPI考核体系和二级企业党委书记KPI考核体系。

          (一)二级企业董事长KPI考核体系

          董事长KPI考核体系以“股东价值指标+战略实施指标+可持续发展指标”为基本结构。

          股东价值1.净资产收益率(总资产报酬率)

          2.资本保值增值率

          3.每股收益

          战略实施1.净利润

          2.主营业务收入增长率(核心业务收入增长率)

          3.主要产品市场占有率或行业排位

          可持续发 展1.创新能力方面的可量化指标

          2.科研投入方面的可量化指标

          3.品牌建设方面的可量化指标

          (二)二级企业总经理KPI考核体系

          总经理KPI考核体系以“财务指标+企业运营指标+管理内控指标”为基本结构。

          财务指标1.利润总额、净利润

          2.销售收入

          3.每股产生经营性活动净现金流

          4.预算执行偏差率

          5.净资产收益率

          6.资产负债率

          7.应收账款周转率

          8.重点项目投资回报率

          企业运营指标1.主要产品市场占有率

          2.行业标杆比较方面的可量化指标

          3.品牌建设方面的可量化指标

          4.新产品占销售比率

          5.企业改制或劣势企业收缩消肿计划执行率

          6.研究开发费用投入率

          7.新技术的开发研究成果运用方面的可量化指标

          8.重点项目推进方面的可量化指标

          9.体现集团整体战略、具有企业产业发展特性的指标

          管理内控指标1.管理制度建设方面的可量化指标

          2.管理费用控制方面的可量化指标

          3.人力资源管理方面的可量化指标

          4.风险控制方面的可量化指标

          5.员工人均收入增长率(不含高级经营管理人员)

          6.企业资质等级指标

          (三)二级企业党委书记KPI考核体系

          党委书记KPI考核体系以“政治引领指标+推动发展指标+改革创新指标+凝聚保障指标”为基本结构。

          政治引领指标1.理想信念引领方面的指标。

          2.科学决策引领方面的指标。

          3.政策形势引领方面的指标。

          4.先进典型引领方面的指标。

          5.企业文化引领方面的指标。

          推动发展指标1.把握发展方向方面的指标。

          2.参与发展决策方面的指标。

          3.解决发展难题方面的指标。

          4.提高发展成效方面的指标。

          5.共享发展成果方面的指标。

          改革创新指标1.党建观念创新方面的指标。

          2.党建机制创新方面的指标。

          3.党建活动创新方面的指标。

          4.工作作风创新方面的指标。

          5.企业管理创新方面的指标。

          凝聚保障指标1.领导班子建设方面的指标。

          2.党员队伍建设方面的指标。

          3.员工队伍建设方面的指标。

          4.党风廉政建设方面的指标。

          5.和谐稳定建设方面的指标。

          第十条 根据海垦控股战略规划、年度目标和各行业、二级企业的业务类型、经营特点、管理重点、发展阶段,以及在海垦控股整体战略中承担的不同角色,因企制宜选择若干关键业绩目标并设置相应的权重,组合成“一企一策、一司一案”的绩效管理协议书。

          处于建设期间的二级企业按项目情况实施绩效考核。

          第十一条 每个绩效责任人的考核指标一般为5到9个。同一企业KPI指标的设置、权重,原则上保持相对稳定。

          第十二条 确定各考核指标的目标值公式如下:

          考核指标目标值=前三年实际完成数的平均值(上年完成值)×增长系数

          第十三条 绩效责任人年度绩效考核分的计算公式如下:

          年度绩效考核分=∑单项指标得分×权重+加分(减分)事项得分

          单项指标得分按上有封顶、下有保底的原则,封顶分为单项的满分值,不超过满分值的以实际得分为准,保底分为单项满分值的70%。

          第十四条 根据不同企业的不同表现,分别给予加分或减分:

          (一)加分事项

          1.效益提升加分。主营业务拓展取得突出业绩及建立新的利润增长点的予以加分;

          2.管理提升加分。经营分析体系完善,问题分析透彻,解决措施具体并执行的予以加分;

          3.改革创新加分。改革实现突破性进展,重大科技项目取得突破的予以加分;

          4.其他事项加分。项目管控到位,多个项目取得实质性进展,重点项目超额完成年度目标任务的予以加分。

          具体加分标准在绩效管理协议书中明确。

          (二)减分事项

          1.年度审计出具保留意见的予以减分;

          2.发生属于当期责任的重大资产损失事项的予以减分;

          3.管理失控。成本费用控制不严,存在大额表外资产,逾期债务,不按时报送符合要求的管理报表,或报表不实的予以减分;

          4.在维护稳定、土地维护、安全生产、风险控制、环境保护和廉洁从业等方面出现问题的予以减分。

          具体减分标准在绩效管理协议书中明确。

          第五章 考核管理

          第十五条 海垦控股与控股公司董事长的绩效管理关系

          海垦控股董事长代表海垦控股与控股公司董事长直接签订绩效管理协议书,海垦控股负责其考核、评价。

          第十六条 海垦控股与控股公司总经理的绩效管理关系,以及控股公司董事会与其总经理的绩效管理关系

          (一)由海垦控股提出对控股公司总经理的绩效管理(指标)建议,通过控股公司董事长提请控股公司董事会审议,由控股公司董事会决策;按照控股公司董事会决策的意见,由控股公司董事长代表董事会与总经理签订绩效管理协议,报海垦控股人力资源部门备案。

          (二)控股公司董事会根据绩效管理协议书和年度绩效考核结果,兑现控股公司总经理的绩效工资,相应的董事会决议由控股公司董事长负责报海垦控股人力资源部门备案。

          第十七条 海垦控股与全资公司总经理的绩效管理关系

          海垦控股总经理代表海垦控股与不设董事会的全资公司总经理直接签订绩效管理协议书,海垦控股负责对全资公司总经理的考核、评价。

          第十八条 海垦控股与二级企业党委书记的绩效管理关系

          海垦控股通过海垦控股党委书记与二级企业党委书记签订党建工作目标管理协议书,并进行考核、评价。

          第十九条 按照以下流程实施绩效管理和考核:

          (一)年初,根据省国资监管部门下达的经营目标和海垦控股的发展规划,海垦控股董事会批准当年度的集团总体经营目标。

          (二)二级企业根据集团总体经营目标和企业自身实际,编制年度全面预算(业务预算、资本预算、财务预算、人工成本预算等)草案,在上报海垦控股财务部门、企业管理等部门的同时,抄报海垦控股人力资源部门。作为预算草案的配套文件,二级企业需同时附报本企业上年度生产经营分析报告和当年的工作计划,详细分析产业动态和经营管理现状。

          (三)根据以上信息和集团经营目标、工作计划,海垦控股规划发展部门、企业管理部门、财务部门、人力资源部门等,在和二级企业充分沟通的基础上,提出二级企业绩效责任人KPI指标及目标值的建议。

          海垦控股党委有关部门、群众组织根据上级要求和党委的工作部署,提出当年度党建工作考核指标的建议。

          (四)在汇总各部门建议的基础上,海垦控股人力资源部门拟订绩效管理协议书草案,二级企业董事长、总经理绩效管理协议书按程序上报海垦控股经营班子审核,由董事会薪酬和考核委员会或董事会审批;二级企业党委书记绩效管理协议书由海垦控股党委会审批。

          (五)在海垦控股年度工作会议上,或通过其它方式签订年度绩效管理协议书。

          (六)海垦控股和二级企业董事会结合季度或半年经济运行分析的形式,对绩效责任人履行绩效管理协议的情况进行过程管理,提出改进意见。

          (七)当年期末开展绩效考核。

          第二十条 绩效管理的有效载体是绩效管理协议书。主要条款有:

          (一)协议双方的名称、姓名,协议期限;

          (二)绩效管理项目内容、指标、评价判分方法和标准;

          (三)目标任务完成后的绩效责任人薪酬标准、奖励办法;

          (四)完不成目标任务的处置规定;

          (五)沟通评价方法,制约性条款。

          第二十一条 期末绩效考核

          (一)由海垦控股审计部门组织对二级企业进行年度报表审计,将审计结果提供给海垦控股企业管理部门。

          (二)海垦控股企业管理部门组织进行经营业绩考核评分,并将评分结果提供给海垦控股人力资源部门;

          (三)海垦控股人力资源部门组织召开考核会议,绩效责任人结合年度工作计划和KPI指标,就履职情况作述职报告;考核组就党建工作指标进行现场评分(涉及海垦控股总部部门评定的,由总部部门评定分数),开展民主测评,做深入了解、数据核实工作。

          (四)海垦控股人力资源部门进行综合计分。二级企业董事长、总经理兼任党内职务的,经营业绩考核和党建工作考核综合评分的权重为7:3;党委书记兼任经营管理方面副职的,党建工作考核和经营管理考核综合评分的权重为7:3。

          (五)海垦控股人力资源部门将年度绩效考核评价初步结果反馈给绩效责任人,并进行沟通。

          (六)海垦控股人力资源部门将年度绩效考核结果按程序提交决策机构审批。

          (七)根据绩效考核结果,海垦控股党委会、董事会、经营班子分别对其负责考核的绩效责任人的绩效进行评价,作为对绩效责任人实施奖惩、兑现薪酬、岗位使用和个人职业发展的重要依据。

          第二十二条 在遵循《上市公司治理准则》的前提下,海垦控股的上市公司在对其高级管理人员确定绩效评价标准和程序时,海垦控股委派的股东代表、董事应根据本制度规定的绩效管理原则,在上市公司董事会上积极贯彻海垦控股的意图。在按有关规定进行信息披露的同时,海垦控股委派的股东代表、董事应将有关绩效考核结果报海垦控股人力资源部门备案。

          第二十三条 对二级企业其他高级管理人员的绩效管理,由二级企业按照本办法制定考核方案,并与之签订绩效管理协议书。相关考核方案、绩效管理协议书、考核结果及时报海垦控股人力资源部门备案。

          第二十四条 对海垦控股直属单位主要负责人实行重点工作目标责任考核,签订重点工作目标协议书,年底进行重点工作目标考核。

          第六章 薪酬标准

          第二十五条 遵循“与企业经济效益挂钩”、“以业绩增长为导向”、“开放且可控”的原则,根据绩效考核结果,对二级企业绩效责任人进行薪酬兑现。

          第二十六条 二级企业党群工作人员与经营管理人员实行同薪同酬责任考核,同一企业的董事长、总经理和党委书记薪酬标准一致。

          第二十七条 二级企业绩效责任人的薪酬包括岗位基薪、绩效责任加薪、突出贡献激励、特别奖励等四个部分构成。

          第二十八条 岗位基薪的确定

          (一)通过查询《海南省农垦投资控股集团有限公司二级企业绩效责任人年度薪酬查询表》,根据二级企业经审计的上年度营业总收入确定岗位基薪。

          针对地区、行业的差异,在查询数值的基础上,岗位基薪经集团经营班子会议同意后可适当调整。

          (二)二级企业营业总收入核定要求:

          1.产业发展、民生项目等财政补助资金按会计准则计入;

          2.贸易、挂靠、代开发票等业务按收入的5%计入。

          (三)相关数据未审计前,按照各单位年度财务报表确认岗位基薪,数据确认后再“多退少补”。

          第二十九条 绩效责任加薪的确定

          (一)通过查询《海南省农垦投资控股集团有限公司二级企业绩效责任人年度薪酬查询表》,根据二级企业经审计的当年度净利润额确定绩效责任加薪。

          (二)二级企业净利润核定要求:

          1.调减非经常性收益。

          (1)变卖资产收益。企业转让股权(产权)收益、资产转让收益,投资类企业调减系数为20%,非投资类企业调减系数为50%。

          (2)对外投资非主业、非战略性、非控股股权,按收益法核算的股权收益,调减系数为20%;与主业发展无关的资产置换收益,调减系数为50%。处于战略转型期的二级企业,经海垦控股总经理办公会批准,可不予调减。

          (3)划拨地出让或从事项目开发的,调减土地出让环节收益。

          (4)债务豁免、捐赠等非经常性收益扣除50%,其他非经常性收益全额扣除。

          2.资本成本扣除

          (1)财务公司。一是按年初经审计的净资产扣除自有的资本成本。资本成本不低于年初的一年期贷款基准利率,不高于年初的五年期贷款基准利率。二是按不低于一年期存款基准利率减去向成员单位付息利率,扣除归集资金成本。

          (2)新设立、无历史负担的公司,按年初经审计的净资产扣除资本成本,资本成本不低于财务公司付息利率,逐步调整至不低于年初的一年期贷款基准利率。

          新成立公司按海垦控股批复组建方案(或可研报告)约定的盈利年度开始计算,没有约定的,成立当年不计算资本成本,第二年计算50%,第三年开始全额计算。

          (3)存续企业(公司)视历史负担化解情况分阶段计算资本成本。

          3.年度审计出具保留意见影响当年净利润的,扣除该事项影响金额;年度审计无法出具审计意见的,以中介机构按照无保留意见确认的净利润为准。

          第三十条 “突出贡献激励”的确定

          (一)“突出贡献激励”主要用以激励对海垦控股产业发展、园区建设、市场拓展、经营管理、成本控制和业务创新等单项工作做出突出贡献的绩效责任人。具体激励对象由海垦控股总经理办公会议提出、董事会决定。

          (二)“突出贡献激励”的标准在5万元以上、上不封顶,具体激励标准由海垦控股总经理办公会议提出、董事会决定。

          (三)“突出贡献激励”由海垦控股出资进行激励。

          第三十一条 特别奖励的确定

          (一)特别奖励主要是鼓励二级企业经营团队创造利润,奖励的对象是二级企业绩效责任人和其他高级管理人员。

          (二)房地产企业通过市场取得土地自主开发的,税后净利润超过历史新高,每超1亿元,发给经营团队500万元奖金。

          (三)非房地产企业经营团队每月可拿出岗位基薪的30%存入海垦控股总部,年末企业净利润增长达到海垦控股平均水平的,当年度全额返还;连续三年全额返还的,在第三年末,按三年汇总上缴额再返还一次;期间企业净利润未能达到海垦控股平均增幅的,当年不予返还。

          第三十二条 二级企业中属于培育阶段或其他特定阶段的,其绩效责任人的薪酬水平,由海垦控股按“一企一策”的办法确定。

          第三十三条 新成立或产业结构调整重组后成立的二级企业,其绩效责任人从海垦控股内部选任的,公司成立第一年的薪酬,按照海垦控股总部中层管理人员的薪酬标准和管理办法确定薪酬;其绩效责任人从海垦控股外部引进的,公司成立第一年的薪酬,按照海垦控股总部中层管理人员的薪酬标准和管理办法确定薪酬或按照协议薪酬标准执行。第二年均应按照本办法确定薪酬标准。

          第三十四条 二级企业监事会专职主席的薪酬水平由海垦控股确定。

          第三十五条 二级企业班子成员中的副职人员的薪酬,由二级企业按照本企业绩效责任人薪酬标准的65%-80%进行确定;经海垦控股同意聘任的总法律顾问、总裁(总经理)助理等其他成员的薪酬,一般按二级企业绩效责任人薪酬标准的50%-65%进行确定。

          第三十六条 绩效责任人的岗位基薪在绩效管理协议书确认。

          第七章 薪酬兑现

          第三十七条 对二级企业绩效责任人薪酬的兑现,按照以下方式进行:

          (一)岗位基薪的90%部分,除以12个月形成月度岗位基薪,按月发放,不考核。

          (二)岗位基薪的10%部分和绩效责任加薪作为年度绩效薪酬,根据当年绩效考核系数发放。

          年度绩效薪酬=(岗位基薪×10%+绩效责任加薪)×绩效考核系数

          绩效考核系数=绩效考核得分/100

          (三)年度绩效薪酬分三年进行兑现,任职第一年、第二年各兑现30%,第三年兑现40%。均须在当年审计结束后再兑现。

          (四)二级企业经营团队的“突出贡献激励”或“特别奖励”,当年兑现80%,第三年兑现20%。均须在当年审计结束后再兑现。

          第三十八条 考核年度亏损额较上年度增加的,除扣去当年留存岗位基薪10%外,如往年年度绩效薪酬仍有未发放的,根据查询《海南省农垦投资控股集团有限公司二级企业绩效责任人年度薪酬查询表》,参照净利润栏所对应的绩效责任加薪金额,予以同等数额扣罚,扣完为止。

          第三十九条 二级企业绩效责任人和其他高级管理人员的岗位基薪和绩效责任加薪,纳入当年的人工成本预算,预算不足的,下年度不得补发。

          第四十条 在未按规定比例足额上缴海垦控股红利和资金前,二级企业绩效责任人和其他高级管理人员不得兑现年度绩效薪酬、“突出贡献激励”和“特别奖励”。

          第四十一条 二级企业绩效责任人和其他高级管理人员除按本办法确定发放的薪酬外,不得在本企业和其他兼职企业获取除海垦控股规定之外的其他任何收入,否则按违纪处理。

          第四十二条 任期内因工作需要被调离企业或调整岗位的绩效责任人和其他高级管理人员,考核后兑现当年实际任职月份的薪酬所得,其中,二级企业董事长、总经理在任期内被调离的,需经离任审计后,方可按审计结果兑现延期支付的薪酬。

          第四十三条 因个人过失被解聘者,不得兑现年度绩效薪酬、“突出贡献激励”和“特别奖励”。

          第四十四条 二级企业绩效责任人和其他高级管理人员必须履行维护国有股权和企业财产的责任,杜绝各种形式的国有股权流失。禁止弄虚作假、瞒报损失、虚报业绩。如有违反,按国家有关国有资产流失追究办法进行问责,情节严重者移交司法机关处理。

          第八章 附则

          第四十五条 由于集团内部产业、资产重大整合导致二级企业规模、业绩发生变化的,经海垦控股核准后,相关二级企业该考核年度绩效考核指标可依照未发生变化前的指标确认,或由海垦控股决定绩效责任人和其他高级管理人员的薪酬。

          第四十六条 各二级企业根据本办法制定本单位高级管理人员绩效和薪酬管理的实施方案,经本单位决策机构集体研究决定后,报海垦控股人力资源部门备案。

          在海垦控股下达的二级企业工资总额内,二级企业自行制定本企业薪酬分配方案后,报海垦控股人力资源部门备案。

          第四十七条 二级企业绩效责任人年度薪酬兑现情况报海垦控股人力资源部门备案。

          第四十八条 本办法所指二级企业绩效责任人和其他高级管理人员的薪酬均为税前收入,应由本人承担个人所得税,所在二级企业负有按国家规定予以代扣代缴的义务。

          第四十九条 本办法从2016年1月起执行。

          第五十条 本办法由海垦控股人力资源部门负责解释。

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